Una de las preguntas más frecuentes de los
autónomos en España es exactamente cuánto
dinero tienen que pagar a Hacienda cada año.
La respuesta depende de varios factores pero
en esta guía te lo explico con ejemplos
reales y cifras concretas.
Si quieres saber en todo momento cuánto
le debes a Hacienda sin calcular nada,
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completo de contabilidad para autónomos
por 37 EUR de pago único.
Los impuestos que paga un autónomo en España
Como autónomo en España tienes dos impuestos
principales que pagar a Hacienda:
**1. IVA — Impuesto sobre el Valor Añadido**
Cobras el IVA a tus clientes y lo ingresas
a Hacienda cada trimestre a través del
Modelo 303. El tipo general es el 21%.
El IVA no es dinero tuyo — es un impuesto
que cobras en nombre de Hacienda y que
tienes que devolver cada trimestre.
**2. IRPF — Impuesto sobre la Renta**
El IRPF sí es un impuesto sobre tus
ganancias reales. Como autónomo lo pagas
de dos formas:
– **Pago fraccionado trimestral** — Modelo 130,
el 20% de tu beneficio neto cada trimestre
– **Declaración anual** — Modelo 100,
donde regularizas la situación final
en abril-junio del año siguiente
Cuánto IVA paga un autónomo
El IVA que pagas a Hacienda es la diferencia
entre el IVA que cobras a tus clientes
y el IVA que pagas en tus gastos.
**Ejemplo con 30.000 EUR de ingresos:**
– Ingresos: 30.000 EUR + 6.300 EUR de IVA
– Gastos con IVA: 3.000 EUR + 630 EUR de IVA
– **IVA a ingresar: 6.300 – 630 = 5.670 EUR al año**
Ese IVA lo pagas en cuatro trimestres —
unos 1.417 EUR por trimestre si tus ingresos
y gastos son regulares durante el año.
## Cuánto IRPF paga un autónomo
El IRPF es más complejo porque depende
de tu beneficio neto y de las circunstancias
personales. Las tablas de IRPF en España
son progresivas:
– Hasta 12.450 EUR: 19%
– De 12.450 a 20.200 EUR: 24%
– De 20.200 a 35.200 EUR: 30%
– De 35.200 a 60.000 EUR: 37%
– De 60.000 a 300.000 EUR: 45%
– Más de 300.000 EUR: 47%
Pero ojo — el IRPF no se aplica sobre
tus ingresos brutos sino sobre tu
rendimiento neto después de restar
todos los gastos deducibles y la
cuota de autónomo.
Ejemplo real — autónomo con 30.000 EUR
Veamos cuánto paga en total un autónomo
que factura 30.000 EUR al año:
**Ingresos brutos:** 30.000 EUR
**Gastos deducibles:**
– Cuota autónomo (350 EUR/mes × 12): 4.200 EUR
– Material y software: 1.200 EUR
– Teléfono e internet (50%): 480 EUR
– Formación: 300 EUR
– Total gastos: 6.180 EUR
**Rendimiento neto:** 30.000 – 6.180 = 23.820 EUR
**IRPF estimado:**
– Mínimo personal: 5.550 EUR exento
– Base liquidable: 23.820 – 5.550 = 18.270 EUR
– IRPF aproximado: unos 3.800 EUR
**IVA a ingresar** (con gastos de 3.000 EUR
base con IVA):
– IVA cobrado: 6.300 EUR
– IVA pagado: 630 EUR
– **IVA neto: 5.670 EUR**
**Total pagado a Hacienda:**
– IRPF: 3.800 EUR
– IVA neto: 5.670 EUR
– **Total: 9.470 EUR**
De 30.000 EUR facturados, unos 9.470 EUR
van a Hacienda — el 31,5% del total facturado.
Cuánto paga a la Seguridad Social
Además de Hacienda hay que pagar la cuota
de autónomo a la Seguridad Social. Desde
2023 el sistema es de cuotas por tramos
según los ingresos reales:
– Ingresos hasta 670 EUR/mes: 230 EUR/mes
– Ingresos de 670 a 1.700 EUR/mes: 260 EUR/mes
– Ingresos de 1.700 a 2.500 EUR/mes: 290 EUR/mes
– Ingresos de 2.500 a 3.000 EUR/mes: 320 EUR/mes
– Ingresos superiores a 3.000 EUR/mes:
entre 350 y 590 EUR/mes
Con 30.000 EUR anuales — unos 2.500 EUR
al mes — la cuota sería aproximadamente
320-350 EUR al mes, unos 3.840-4.200 EUR
al año.
Cuánto se queda realmente el autónomo
Siguiendo con el ejemplo de 30.000 EUR:
– Ingresos brutos: 30.000 EUR
– Cuota autónomo: 4.200 EUR
– IRPF: 3.800 EUR
– IVA (no es coste real, lo cobras): 0 EUR
– Otros gastos: 1.980 EUR
– **Lo que se queda: 20.020 EUR**
Es decir, de cada 100 EUR que factura
se queda aproximadamente 67 EUR netos.
## Cómo reducir lo que pagas a Hacienda
Legalmente puedes reducir tu factura
fiscal de varias maneras:
**Deducir todos los gastos posibles**
Cada euro de gasto deducible reduce tu
base imponible. Muchos autónomos pagan
de más simplemente por no registrar
todos sus gastos.
**Plan de pensiones**
Las aportaciones a planes de pensiones
reducen la base imponible del IRPF hasta
1.500 EUR al año.
**Mutualidad alternativa**
Si tu colegio profesional tiene mutualidad
propia puedes sustituir la cuota de autónomo
por la mutualidad, que suele ser más barata.
Con el sistema de contabilidadautonomo.es
puedes ver en tiempo real tu beneficio
neto, el IVA que debes y el IRPF estimado
para no tener sorpresas al final del trimestre.
Preguntas frecuentes
**¿El IVA que cobro es mío?**
No. El IVA que cobras a tus clientes
pertenece a Hacienda. Tú solo lo retienes
temporalmente hasta la presentación del
Modelo 303. No lo gastes.
**¿Puedo pagar el IRPF en cómodos plazos?**
Sí. La declaración de la renta permite
fraccionar el pago en dos plazos — el 60%
en junio y el 40% en noviembre.
**¿Qué pasa si no tengo dinero para pagar
el trimestre?**
Puedes solicitar un aplazamiento a Hacienda
antes de que venza el plazo. Hacienda suele
concederlos con un pequeño tipo de interés.
**¿Es mejor ser autónomo o tener una SL?**
Depende del nivel de ingresos. Por debajo
de 40.000-50.000 EUR netos suele ser mejor
ser autónomo. Por encima puede ser más
eficiente constituir una sociedad limitada
por el tipo fijo del Impuesto de Sociedades
del 25%.
Conclusión
Un autónomo con 30.000 EUR de facturación
paga aproximadamente un 31% a Hacienda
y Seguridad Social en total. La cifra varía
según los gastos deducibles, las circunstancias
personales y la optimización fiscal.
La clave para no pagar más de lo necesario
es llevar un registro ordenado de todos
los gastos deducibles y tener los números
claros en todo momento.
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